Comment vous rémunérer en tant que gérant de SARL ou EURL ?
Avant de parler d’optimisation de vos revenus, nos experts en gestion sociale et fiscalité vous aident à comprendre les options possibles pour votre rémunération. Vous avez plusieurs moyens de vous rémunérer en tant que gérant d’une SARL ou EURL ou de rémunérer le gérant de votre société. Il peut s’agir de :
- une rémunération fixe, déterminée lors de l’assemblée générale des associés ; ou
- une rémunération variable, en fonction des performances de l’entreprise.
Les associés doivent approuver cette rémunération du dirigeant lors de l’assemblée générale pour garantir sa validité juridique et fiscale.
Vous pouvez également prévoir des primes exceptionnelles, ainsi que des dividendes pour un gérant associé.
Le dirigeant d’une SARL ou d’une EURL est un travailleur non salarié. Il relève de la SSI (Sécurité Sociale des Indépendants). Sa rémunération est soumise à des charges sociales au taux de 40 %. Ces charges sociales couvrent :
- la santé ;
- la retraite ;
- les prélèvements sociaux.
Le gérant a droit à des avantages en nature comme un véhicule de fonction ou un logement. Le remboursement de frais professionnels sur justificatifs et les intérêts sur compte courant d’associé, en cas d’apport, constituent aussi des options intéressantes.
Un gérant minoritaire d’une SARL est assimilé salarié. Il relève du régime général de l’URSSAF.
Gérant d’une SARL ou EURL, vous recherchez des informations sur les moyens de rémunération. Vous pouvez contacter les équipes Advyse
Découvrez notre guide sur la rémunération du dirigeant
Imposition des dividendes du gérant de SARL ou EURL
Si vous percevez des dividendes, sachez qu’ils sont soumis à des cotisations sociales tout comme le salaire que vous percevez.
Pour les gérants majoritaires (détenant plus de 50 % du capital) :
- Cotisations sociales: Les dividendes perçus sont soumis à environ 46 % de cotisations sociales sur la part de dividendes qui dépasse 10 % de votre capital social. Par exemple : Votre capital social s’élève 100 000 euros et vous distribuez 15 000 euros de dividendes. Seuls 5 000 euros seront soumis à ces cotisations (15 000 – 10 % de 100 000 = 5 000).
- Contribution Sociale Généralisée (CSG): En plus des cotisations, vous devrez payer la CSG au taux de 6,8 % sur vos dividendes.
Pour les gérants minoritaires (détenant moins de 50 % du capital) :
- Cotisations sociales: Vos dividendes sont soumis aux cotisations du régime général de la sécurité sociale. Cela signifie que vous bénéficiez d’une protection sociale similaire à celle des salariés.
Bon à savoir : La grande différence entre la rémunération du Gérant de SARL ou d’une EURL et le Président de SAS ou de SASU réside dans la différence de taxation des dividendes. En effet, les dividendes versés par une SAS / SASU à ses actionnaires sont taxés différemment :
- Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU): Par défaut, vos dividendes sont imposés à un taux global de 30 %. Cela comprend 17,2 % de prélèvements sociaux et 12,8% d’impôt sur le revenu. Par exemple, si vous recevez 10 000 euros de dividendes, vous paierez 3 000 euros d’impôts (30% de 10 000 euros).
- Option pour le barème progressif: Vous pouvez choisir une imposition selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu, avec un abattement de 40% sur les dividendes, sous certaines conditions. Cela pourrait s’avérer avantageux si votre tranche marginale d’imposition est inférieure à 30 %.
Dirigeant d’une SARL ou EURL, vous souhaitez verser des dividendes et optimiser votre rémunération. Vous pouvez contacter les équipes Advyse.
Découvrez notre guide sur les dividendes
Les frais professionnels du dirigeant de SARL et EURL
Les frais professionnels d’un gérant de SARL constituent un élément de sa rémunération. Vous pouvez vous faire rembourser de ces dépenses, engagées dans l’intérêt de la société, sous certaines conditions.
Parmi les frais remboursables, on trouve notamment :
- les frais de déplacement ;
- les repas d’affaires ;
- les frais d’hébergement lors de missions ;
- les dépenses liées à l’utilisation d’un véhicule professionnel.
Vous devez impérativement justifier ces frais par des pièces comptables, telles que des factures ou des notes détaillées. Le gérant doit tenir un relevé mensuel précis de ses dépenses. Cela lui permet de justifier ces dépenses en cas de contrôle social ou de contrôle fiscal.
Pour les indemnités kilométriques, nous vous conseillons d’effectuer un suivi rigoureux des trajets afin de justifier de cette dépense.
Notez que certaines dépenses, comme les vêtements personnels ou les repas pris sur le lieu de travail habituel, ne sont généralement pas considérées comme des frais professionnels remboursables.
Nous vous conseillons une gestion minutieuse et conforme des frais professionnels pour éviter tout risque de redressement fiscal.
Vous souhaitez fiabiliser les frais professionnels versés par votre entreprise et optimiser la rémunération du dirigeant ? Vous pouvez contacter les équipes Advyse
Découvrez notre articles sur le remboursement des frais professionnels
Comment optimiser la rémunération du dirigeant de SARL ou d’EURL ?
En tant qu’entrepreneur et gérant de SARL ou d’EURL, vous souhaitez optimiser votre rémunération. Pour cela, vous pouvez envisager une répartition intelligente des revenus par le versement d’un salaire, de dividendes et de frais professionnels. En effet, vous variez les sources de revenus, une façon d’optimiser votre rémunération de dirigeant ! Vous pouvez aussi avoir un véhicule de société et un logement de fonction afin de réduire vos frais fixes.
Le versement des dividendes constitue une option avantageuse pour les entreprises de moins de 250 salariés. En effet, les dividendes peuvent être exonérés d’impôt si vous les affectez à un Plan d’Épargne Entreprise (PEE) ou un Plan d’Épargne Retraite Collectif (PERCO) dans les 15 jours suivant leur versement. Le PERCO reste un placement avantageux sur le plan fiscal. Nous conseillons à nos clients de le privilégier compte tenu de son intérêt.
En combinant judicieusement salaire, dividendes et épargne salariale, vous pouvez baisser significativement votre charge fiscale et sociale. Consultez les équipes Advyse pour affiner votre stratégie et optimiser vos revenus de dirigeant en fonction de votre situation spécifique. Et maximisez ainsi vos revenus.
Quelle couverture sociale pour le travailleur non salarié TNS ?
Couverture sociale du TNS
En tant que travailleurs indépendants ou non-salariés, votre protection sociale est gérée par la sécurité sociale des indépendants. La couverture sociale du travailleur non salarié (TNS) comprend plusieurs éléments. Voici ce que vous devez savoir :
- L’assurance maladie-maternité
- Remboursement des frais de santé par l’Assurance Maladie
- Indemnités journalières en cas de maladie ou maternité
- Congé maternité pour les indépendantes équivalent à celui des salariées
- La retraite
- Affiliation à l’assurance retraite (CARSAT ou caisse de retraite des professions libérales)
- Retraite de base et complémentaire
- Les autres prestations
- Allocations familiales
- Assurance invalidité-décès
Différences entre le statut non salarié et le statut salarié
Voici les principales différences entre le statut TNS et le statut salarié :
- Absence d’assurance chômage
- Non-reconnaissance des accidents du travail et maladies professionnelles
- Protection sociale globalement moins étendue que celle des salariés
Points à noter :
- Les cotisations sociales sont moins élevées que pour les salariés.
- La protection sociale minimum est garantie même sans chiffre d’affaires, après un an d’affiliation.
Vous pouvez prendre RDV à tout moment avec nos équipes spécialisées dans la gestion sociale des travailleurs non-salariés.
